Расчёт при увольнении
Посчитаем компенсацию за неотгулянный отпуск и выходное пособие по основанию увольнения, удержания с них и сумму на руки. Заполните одну часть или обе.
заработок за 2 месяца ÷ 2 × число месяцев = пособие
заработок за 2 месяца ÷ рабочие дни × 10 = две недели
Это примерный расчёт, а не сумма, которую наниматель обязан выплатить: юридическую силу имеет расчёт нанимателя по нормативным актам, и у бухгалтерии сумма может отличаться. Подробнее — правовая информация. Заметили ошибку в расчёте — .
Как считают расчёт при увольнении
В день увольнения наниматель выплачивает всё, что причитается: зарплату за отработанные дни, компенсацию за неотгулянный отпуск и, если основание увольнения его даёт, выходное пособие. Компенсацию считают как отпускные, а выходное пособие — по своему среднему заработку, за два месяца перед увольнением.
Компенсация за неиспользованный отпуск
Компенсацию платят при увольнении по любому основанию, за все неотгулянные дни, в том числе за прошлые рабочие годы. Считают её тем же средним заработком, что и отпускные: зарплату за 12 календарных месяцев перед месяцем выплаты делят на 12, затем на среднемесячное число календарных дней, 29,6, и умножают на число неиспользованных дней. Подробности — в разборе компенсации за неиспользованный отпуск.
Ст. 179 Трудового кодекса Республики Беларусь — pravo.by Пп. 5–6 Инструкции о порядке исчисления среднего заработка, утв. пост. Минтруда № 47 от 10.04.2000, в ред. пост. № 63 от 31.10.2022 — pravo.by-
Делим среднемесячный заработок на среднемесячное число календарных дней.
2000,00 ÷ 29,6 = 67,57 руб. за день -
Умножаем на число дней.
67,57 × 10 = 675,70 руб. -
Удерживаем подоходный налог и взнос в ФСЗН.
675,70 − 87,84 − 6,76 = 581,10 руб.
Сколько дней компенсируют
Если рабочий год отработан не целиком, дни считают пропорционально: годовой отпуск делят на 12 и умножают на полные месяцы, отработанные в текущем рабочем году. Дробь от 0,5 округляют до целого дня вверх, меньше 0,5 — отбрасывают. Из результата вычитают дни, которые вы уже отгуляли. При отпуске 24 дня и пяти отработанных месяцах выходит 10 дней, при отпуске 25 дней и семи месяцах — 14,58, то есть 15 дней.
Месяц считается полным, если в нём набралось 15 календарных дней и больше. Отпуск по уходу за ребёнком до трёх лет в рабочий год не входит, а отпуск за свой счёт входит, только пока он не больше 14 дней за год — иначе рабочий год сдвигается.
Ст. 164, 165 и 177 Трудового кодекса Республики Беларусь — pravo.byВыходное пособие по основаниям
Выходное пособие положено не при любом увольнении, а только при тех основаниях, где его требует закон, и закон называет минимальный размер: наниматель или коллективный договор могут платить больше. Совместителям выходное пособие не выплачивается.
| Основание увольнения | Не меньше чем | Норма |
|---|---|---|
| Ликвидация, сокращение численности или штата, прекращение деятельности ИП | 3 среднемесячных заработка | ст. 42 п. 1–2, ст. 48 ч. 3 ТК |
| Смена собственника: руководитель, заместитель, главный бухгалтер | 3 среднемесячных заработка | ст. 47 ч. 1 п. 1-1, ст. 48 ч. 5 ТК |
| Досрочное расторжение контракта из-за нарушения нанимателем | 3 среднемесячных заработка | ст. 261-5 ч. 5 ТК |
| Нарушение нанимателем законодательства или трудового договора (не контракт) | двухнедельный заработок | ст. 41, ст. 48 ч. 2 ТК |
| Отказ от перевода в другую местность, от изменения существенных условий труда, от работы при смене собственника | двухнедельный заработок | ст. 35 ч. 2 п. 5, ст. 48 ч. 4 ТК |
| Несоответствие должности по состоянию здоровья или по квалификации | двухнедельный заработок | ст. 42 п. 3–4, ст. 48 ч. 4 ТК |
| Призыв на военную или альтернативную службу | двухнедельный заработок | ст. 44 п. 1 и 8, ст. 48 ч. 4 ТК |
| Восстановление на работе прежнего работника | двухнедельный заработок | ст. 44 п. 2, ст. 48 ч. 4 ТК |
| Супруг военнослужащего при его переводе в другую местность | 2 среднемесячных заработка | ст. 341 ч. 2 ТК |
| По собственному желанию, по соглашению сторон, по окончании срока договора или контракта, выход на пенсию | по закону не положено | ст. 48 ч. 1 ТК |
Среднемесячный заработок для пособия — это зарплата за два календарных месяца перед месяцем увольнения, делённая на два. Двухнедельный заработок — это заработок за день, умноженный на 10 рабочих дней при пятидневной неделе или на 12 при шестидневной. Заработок за день получают, деля зарплату за те же два месяца на отработанные в них дни.
Ст. 48, 261-5 и 341 Трудового кодекса Республики Беларусь — pravo.by Ст. 82 ТК; пп. 18, 19 и 25 Инструкции о порядке исчисления среднего заработка, утв. пост. Минтруда № 47 от 10.04.2000 — pravo.by-
Находим заработок за один день.
4000,00 ÷ 43 = 93,02 руб. -
Умножаем на дни двухнедельного заработка при пятидневке.
93,02 × 10 = 930,20 руб. - В пределах законного минимума пособие не облагается — на руки та же сумма.
Что удерживают
С компенсации за отпуск удерживают подоходный налог и взнос в ФСЗН — так же, как с отпускных. Налоговый кодекс освобождает от налога денежные компенсации, но компенсацию за неиспользованный отпуск из этого освобождения прямо исключает.
Выходное пособие в пределах законного минимума не облагается ни подоходным налогом, ни взносами. Если наниматель платит больше минимума, налог и взносы удержат с превышения. Минимальную компенсацию при досрочном расторжении контракта закон выходным пособием не называет, поэтому калькулятор показывает её начисленной суммой, без суммы на руки.
Налоговые вычеты в сумму на руки не входят: основной вычет и вычеты на детей применяют к доходу за месяц целиком, вместе с зарплатой.
Ст. 208 п. 4 Налогового кодекса Республики Беларусь (Особенная часть) — pravo.by П. 7 перечня выплат, на которые не начисляются взносы, утв. пост. Совмина № 115 от 25.01.1999 — pravo.byКогда платят
Окончательный расчёт делают не позднее дня увольнения. Если в этот день вы не работали, деньги должны выплатить не позднее следующего дня после того, как вы потребовали расчёт. Если вы спорите о сумме, бесспорную часть выплачивают в тот же срок. За задержку по вине нанимателя можно взыскать средний заработок за каждый день задержки.
Ст. 77 и 78 Трудового кодекса Республики Беларусь — pravo.byКогда сумма получится другой
Калькулятор делит заработок на все рабочие дни этих месяцев по производственному календарю. Бухгалтерия делит на фактически отработанные дни, а при среднемесячном заработке пересчитывает неполные месяцы — и сумма выходит другой.
Для выходного пособия бухгалтерия применяет поправочные коэффициенты по окладу месяца увольнения, для компенсации — по правилам отпускных. Калькулятор считает по ровному заработку, который вы ввели.
Полную компенсацию платят за отработанные «12 месяцев минус продолжительность отпуска»: при отпуске 24 дня это примерно 11 месяцев и неделя. По полным месяцам калькулятор этого не видит и предупреждает об этом в результате.
Если вы отгуляли больше, чем заработали, компенсации нет, а за лишние дни при некоторых основаниях увольнения удерживают из расчёта. Это удержание калькулятор не считает.
Если вы отказались продолжать работу, потому что вам установили неполное рабочее время меньше половины нормы, пособие положено не двухнедельное, а не меньше среднемесячного заработка. Этот случай калькулятор не считает.
Чего калькулятор не считает
- Расчёт временных и сезонных работников — у них свои основания и свой размер пособия (ст. 295 и 302 ТК).
- Выходное пособие сверх законного минимума по коллективному договору, в том числе при выходе на пенсию. Для пенсионного пособия свои пороги: подоходный налог не удерживают в пределах трёх среднемесячных заработков (ст. 208 п. 4 НК), взносы не начисляют в пределах девяти (п. 7.2 перечня № 115).
- Рабочий год по датам — полные месяцы посчитайте сами или уточните в бухгалтерии.
- Удержания по исполнительным документам, например алименты.
Откуда взяты ставки и множители, видно в справочнике величин.
Частые вопросы
Вопросов: 14
Что входит в расчёт при увольнении?
Зарплата за отработанные дни последнего месяца, компенсация за неиспользованный отпуск и, если основание увольнения его даёт, выходное пособие. Калькулятор считает две последние выплаты. Зарплату за неполный месяц посчитает калькулятор зарплаты — выберите в нём месяц, отработанный не целиком.
Как рассчитывается компенсация за неиспользованный отпуск?
Так же, как отпускные. Среднемесячный заработок за 12 месяцев перед месяцем выплаты делят на 29,6 и умножают на число неиспользованных дней. При заработке 2000 руб. и 10 днях выйдет 675,70 руб. до удержаний. Подробнее — в разборе компенсации.
Положена ли компенсация, если увольняют за нарушение?
Да. Компенсацию за неиспользованный отпуск выплачивают при увольнении по любому основанию — это часть первая статьи 179 Трудового кодекса.
Как узнать, сколько дней отпуска мне компенсируют?
Точное число — в бухгалтерии или в расчётном листке. Прикинуть можно так: годовой отпуск делят на 12, умножают на полные месяцы, отработанные в текущем рабочем году, и вычитают уже использованные дни. Дробь от 0,5 округляют до целого дня вверх, меньше — отбрасывают (статья 177). Калькулятор сделает это сам, если выбрать «Посчитать по месяцам».
Я отработал 11 месяцев — положена полная компенсация?
Может быть положена. Полную компенсацию платят, если ко дню увольнения отработан весь рабочий год, а он считается как 12 месяцев минус продолжительность отпуска (статья 179, часть вторая). При отпуске 24 дня это примерно 11 месяцев и неделя. Сколько засчитано именно вам, уточните в бухгалтерии: калькулятор по полным месяцам этого не видит.
Удерживают ли налог с компенсации за отпуск?
Да. Компенсация за неиспользованный отпуск прямо исключена из освобождения в статье 208 Налогового кодекса, поэтому с неё удерживают подоходный налог 13 % и взнос в ФСЗН 1 %, как с отпускных.
Когда при увольнении положено выходное пособие?
Когда договор прекращается не по вашей воле: при ликвидации и сокращении, при отказе от перевода в другую местность или от изменения существенных условий труда, при несоответствии должности по здоровью или квалификации, при призыве на службу, при восстановлении прежнего работника, по вине нанимателя. Полный перечень со статьями — в таблице ниже на странице.
Сколько выходное пособие при сокращении?
Не меньше 3 среднемесячных заработков (статья 48, часть третья). Средний заработок берут за два календарных месяца перед месяцем увольнения и делят на два. При заработке 4000 руб. за два месяца пособие — 6000 руб.
Что такое двухнедельный средний заработок?
Заработок за два месяца перед увольнением делят на отработанные в них дни и умножают на 10 рабочих дней при пятидневной неделе или на 12 при шестидневной. Так велит пункт 19 Инструкции о порядке исчисления среднего заработка.
Облагается ли выходное пособие налогом?
В пределах минимума, который устанавливает закон, — нет: оно освобождено от подоходного налога (статья 208 Налогового кодекса) и от взносов в ФСЗН (пункт 7.1 перечня, утверждённого постановлением Совмина № 115). Если наниматель платит больше минимума, налог и взносы удержат с превышения.
Платят ли выходное пособие при увольнении по собственному желанию?
По закону — нет, как и при увольнении по соглашению сторон, по окончании срока договора и при выходе на пенсию. Пособие в этих случаях может предусмотреть коллективный договор или соглашение (статья 48, часть первая). Компенсацию за неиспользованный отпуск при этом платят всегда.
Положено ли выходное пособие совместителю?
Нет. Совместителям выходное пособие не выплачивается — это последняя часть статьи 48 Трудового кодекса. Компенсацию за неиспользованный отпуск по совместительству платят.
Когда должны выплатить расчёт при увольнении?
Не позднее дня увольнения. Если в этот день вы не работали, — не позднее следующего дня после того, как вы потребовали расчёт (статья 77, часть первая). Если вы спорите о сумме, бесспорную часть наниматель обязан выплатить в тот же срок.
Что будет, если расчёт задержали?
Если деньги не выплатили в срок по вине нанимателя, вы вправе взыскать средний заработок за каждый день задержки, а при недоплате части суммы — пропорционально недоплаченному (статья 78 Трудового кодекса).
Под эти условия не подошёл ни один вопрос.
