Подоходный налог с зарплаты
Ставка одна для всех, но платят разное: налог считают не со всей зарплаты, а с той части, что осталась после вычетов. Разбираем, кому какие вычеты положены.
Как устроен налог
Ставка подоходного налога с зарплаты — 13 %. Но берут его не со всей начисленной суммы: сначала из неё вычитают стандартные налоговые вычеты, и только остаток облагается налогом. Поэтому у двух человек с одинаковым окладом на руки может выйти разное.
Гл. 18 Налогового кодекса Республики Беларусь; ставки — ст. 214 НК, стандартные вычеты — ст. 209 НК — nalog.gov.byКакие бывают стандартные вычеты
Основной вычет — 216,00 руб. в месяц. Положен, только если налогооблагаемый доход за месяц не выше 1 308,00 руб.. Порог жёсткий: вычет либо даётся целиком, либо не даётся вовсе.
Вычет на ребёнка — 63,00 руб. в месяц на каждого ребёнка до 18 лет и на каждого иждивенца. Этот вычет дают независимо от размера зарплаты.
Повышенный вычет — 120,00 руб. на каждого ребёнка. Положен вдовам и вдовцам, одиноким родителям, приёмным родителям, опекунам и попечителям, а также родителям двоих и более детей до 18 лет.
Ст. 209 Налогового кодекса Республики Беларусь — nalog.gov.by- Доход ниже порога 1 308,00 руб., поэтому основной вычет применяется.
-
Детей двое, значит вычет на каждого повышенный.
120 × 2 = 240,00 руб. -
Вычитаем оба вычета из зарплаты — остаётся сумма, с которой берут налог.
1200,00 − 216 − 240,00 = 744,00 руб. -
Считаем налог по ставке.
744,00 × 13 % = 96,72 руб.
Без вычетов налог с той же зарплаты составил бы 156 руб. — разница почти шестьдесят рублей в месяц. Посчитать свой случай целиком, вместе со взносом в ФСЗН, можно в калькуляторе зарплаты «на руки».
Что часто понимают неправильно
Это разные платежи. Подоходный налог 13 % берут с суммы после вычетов, а страховой взнос 1 % — со всей начисленной зарплаты. Вычеты на взнос не влияют.
Вычеты предоставляет наниматель по месту основной работы, и для них нужны подтверждающие документы. При работе по совместительству стандартные вычеты обычно не применяют.
Если детей до 18 лет двое или больше, повышенный вычет 120,00 руб. положен на каждого из них, а не только на второго и последующих.
Их пересматривают с 1 января. Действующие значения всегда есть в справочнике сумм и ставок — на этой странице они подставляются оттуда.
Частые вопросы
Какая сейчас ставка подоходного налога в Беларуси?
13 % с зарплаты. Ставку и порядок исчисления устанавливает глава 18 Налогового кодекса; пересматривают её с 1 января.
С какой суммы берут подоходный налог?
Не со всей зарплаты, а с той части, что осталась после положенных вам стандартных налоговых вычетов. Чем больше вычетов, тем меньше налог.
Кому положен стандартный вычет?
Тем, у кого налогооблагаемый доход за месяц не выше 1 308,00 руб.. Размер вычета — 216,00 руб. в месяц.
Сколько вычитают на ребёнка?
63,00 руб. в месяц на каждого ребёнка до 18 лет и на каждого иждивенца. Этот вычет дают независимо от размера зарплаты.
Кому дают повышенный вычет на детей?
120,00 руб. на каждого ребёнка положено вдовам и вдовцам, одиноким родителям, приёмным родителям, опекунам и попечителям, а также родителям двоих и более детей до 18 лет.
Нужно ли что-то делать, чтобы получить вычет?
Вычеты предоставляет наниматель по месту основной работы — для этого нужны подтверждающие документы, например свидетельство о рождении ребёнка. При работе по совместительству стандартные вычеты обычно не применяют.
Взнос в ФСЗН — это тоже налог?
Нет, это обязательный страховой взнос, 1 % от начисленной зарплаты. Считают его со всей суммы, вычеты на него не влияют, а идёт он на будущую пенсию.
Почему после прибавки на руки стало меньше?
Скорее всего, доход перешагнул порог 1 308,00 руб., после которого основной вычет не даётся. Вычет даётся целиком или не даётся вовсе, поэтому небольшая прибавка может съедаться потерянным вычетом.